Si has decidido vivir en España como profesional —ya sea como empleado o autónomo— tarde o temprano aparece la misma pregunta: ¿con la pensión pública me alcanzará para vivir tranquilo cuando me jubile? La jubilación de la Seguridad Social es la base, pero suele no ser suficiente para mantener el mismo nivel de vida, especialmente si has cotizado menos años o has tenido periodos sin empleo.
De manera que, aquí es donde entran los planes de pensiones privados. Son productos pensados para que vayas ahorrando poco a poco mientras trabajas, con una doble ventaja: tu dinero se invierte para intentar obtener rentabilidad y, además, te permite pagar menos IRPF cada año gracias a las reducciones fiscales.
En 2025 estos productos ganan todavía más relevancia por dos motivos: la posibilidad de rescatar aportaciones con más de 10 años de antigüedad (nueva liquidez) y la ventana fiscal específica para autónomos, que pueden llegar a reducir hasta 5.750 € de su base imponible si combinan bien los tipos de plan. Por ello, te explicamos cómo funcionan para que puedas tomar decisiones con criterio.
¿Qué son los planes de pensiones privados y por qué te interesan si vives en España?
Un plan de pensiones privado es un instrumento de ahorro a largo plazo. Tú vas haciendo aportaciones durante tu vida laboral y ese dinero se invierte en distintos activos financieros (renta fija, renta variable, mixtos, etc.) según el nivel de riesgo que elijas.
Te interesan especialmente si:
- Has emigrado a España y vas a cotizar menos años que alguien nacido aquí.
- Eres autónomo y quieres pagar menos IRPF cada año.
- Quieres tener un “colchón” adicional a la pensión pública para mantener tu nivel de vida.
La clave es que, mientras el dinero está dentro del plan, no tributas por la rentabilidad. Solo pagarás impuestos cuando rescates, y mientras tanto puedes ir reduciendo tu base imponible del IRPF con las aportaciones que hagas.
Cómo funcionan los planes de pensiones: aportación, inversión y rescate
Fase de aportación: ahorro con ventaja fiscal
Durante tu vida laboral vas haciendo aportaciones al plan: mensuales, trimestrales o puntuales. A nivel fiscal, las aportaciones:
- Reducen tu base imponible del IRPF (es decir, la cantidad sobre la que se calculan los impuestos).
- Están sujetas a límites legales: en los planes individuales, el límite general es de 1.500 € al año, y además la suma de tus aportaciones (planes individuales + empleo) no puede superar el 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.
EJEMPLO
Si ganas 40.000 € al año y aportas 1.500 € a tu plan individual, Hacienda calculará el IRPF como si hubieras ganado 38.500 €. Esa diferencia se traduce en un ahorro directo en tu declaración de la renta.
Fase de inversión y traspasos
El dinero que aportas (tus “derechos consolidados”) se invierte en función del perfil de riesgo del plan:
- Conservador
- Moderado
- Agresivo
Mientras el dinero sigue dentro del plan:
- No tributas por los beneficios que se generen.
- Puedes traspasar tu plan a otro (o a otra entidad) sin pagar impuestos, si el rendimiento o el perfil ya no te convencen.
Es una herramienta flexible a nivel financiero, aunque fiscalmente esté pensada a largo plazo.
Fase de rescate: jubilación y otras contingencias
El plan de pensiones está diseñado para rescatarse principalmente cuando te jubilas, pero la ley también permite acceder al dinero en otras situaciones:
- Jubilación (contingencia principal).
- Desempleo de larga duración.
- Incapacidad laboral.
- Enfermedad grave.
- Dependencia severa o gran dependencia.
- Fallecimiento (en este caso, lo cobran los beneficiarios designados).
A partir de 2025 se suma una nueva posibilidad que cambia mucho el juego: rescatar aportaciones con más de 10 años de antigüedad.
Novedad 2025: liquidez a los 10 años en los planes de pensiones
Uno de los grandes frenos de los planes de pensiones siempre fue su rigidez: tenías el dinero “atrapado” hasta la jubilación o hasta que ocurriera una contingencia grave. Desde el 1 de enero de 2025 se permite rescatar parte del dinero antes, bajo una condición muy concreta:
Puedes rescatar las aportaciones y la rentabilidad asociada que tengan más de 10 años de antigüedad, aunque no estés jubilado ni en paro de larga duración.
Esto se traduce en que:
- En 2025 podrás rescatar las aportaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2015.
- En 2026, las realizadas hasta el 31 de diciembre de 2016.
- Y así sucesivamente.
Es importante entender dos matices:
- No se rescata “todo el plan”, sino solo la parte que cumpla esos 10 años.
- El rescate tributa en el IRPF como rendimiento del trabajo, igual que si fuera un salario.
Esta nueva liquidez te da margen para usar el plan como herramienta de ahorro a largo plazo, pero con una “puerta de emergencia” si necesitas fondos en el futuro. Eso sí, conviene planificar muy bien el momento del rescate para evitar sustos con Hacienda.
Planes para autónomos: PPES y límite de 5.750 € deducibles
A nivel de límites, la situación para un autónomo puede resumirse así:
| Tipo de aportación | Límite anual con derecho a reducción* |
| Plan de pensiones individual (PPI) | Hasta 1.500 € |
| PPES (plan de pensiones de empleo simplificado) | Hasta 4.250 € adicionales |
| Total máximo para autónomos | Hasta 5.750 € |
* Siempre respetando el límite global del 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.
En la práctica, esto significa que:
- Puedes seguir utilizando tu plan individual para pequeñas aportaciones.
- Pero el verdadero “potencial fiscal” está en el PPES, que te permite llegar hasta esos 5.750 € de reducción si tus ingresos lo permiten.
Para un autónomo con ingresos medios-altos, aprovechar bien estos límites puede suponer ahorrar cientos o incluso miles de euros en IRPF cada año.
¿Cómo tributa el rescate de tu plan de pensiones?
La cara menos amable del plan de pensiones es el momento del rescate. Todo lo que saques (tanto las aportaciones como la rentabilidad) tributa en el IRPF como rendimiento del trabajo. Es decir:
- Se suma al resto de tus ingresos (salario, facturación como autónomo, etc.).
- Tributa según los tramos de IRPF vigentes en ese año.
Por eso es tan importante elegir bien cuándo y cómo rescatas:
- Rescate en forma de renta (cobrando mes a mes o cada trimestre)
- Suele ser más interesante para no subir demasiado de tramo de IRPF.
- Suele ser más interesante para no subir demasiado de tramo de IRPF.
- Rescate en forma de capital (todo de golpe)
- Puede ser útil en años con ingresos muy bajos o cuando necesitas mucho dinero de una vez.
- Puede ser útil en años con ingresos muy bajos o cuando necesitas mucho dinero de una vez.
Si tienes aportaciones anteriores al 1 de enero de 2007, puede aplicarse una reducción del 40 % sobre la parte del capital que corresponda a esas aportaciones, siempre que:
Reducción del 40 % para aportaciones antiguas
- Rescates en forma de capital, y
- Lo hagas dentro del plazo fijado por la normativa (en general, durante el año de jubilación o en los dos siguientes, según el caso).
Es un punto muy técnico y fácil de perder si no llevas un buen control de fechas, por eso es recomendable revisarlo con un asesor antes de rescatar.
Conclusión: por qué te conviene planificar con asesoría especializada
Los planes de pensiones privados son mucho más que una “hucha”. Bien utilizados, pueden convertirse en:
- Un complemento real a tu pensión pública.
- Una herramienta potente de ahorro fiscal cada año.
- Una fuente de liquidez a largo plazo gracias a la nueva regla de los 10 años.
Asimismo, la letra pequeña importa: límites de aportación, tramos de IRPF, régimen transitorio para aportaciones antiguas, plazos para aplicar la reducción del 40 %, compatibilidad con tu situación migratoria y laboral…
Por eso, antes de contratar un plan o rescatar el que ya tienes, es recomendable analizar tu caso concreto: tus ingresos, tus años de cotización en España y en tu país de origen, si eres autónomo o asalariado, y tu horizonte de jubilación.
